商道融绿
ESG尽职调查

对环境、社会和治理(ESG)要素的到位管理对于商业成功和强劲投资业绩是至关重要。近年来,国际上越来越多私募股权投资机构正在以系统化、流程化的方式进行ESG尽职调查,以便将ESG问题深入到投资分析和决策流程中,降低投资风险。

商道融绿对标国际标准,开发了更符合国内投资市场的ESG尽职调查体系,为各类私募股权投资机构提供高效、严谨的ESG尽调服务。

尽调流程:

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实质性议题:

实质性议题指标的公司在环境、社会和公司治理方面所面临的主要风险和机遇。

实质性议题分析基于公司所处情境(context),包括投资人的关注点、公司业务及管理模式、所属行业特征、当地法律与规章政策、国际通行标准及最佳实践、利益相关方的诉求等因素。

对标基准:

对标基准(benchmark)是指用来衡量标的公司在某一方面的绩效的标准,不同准基严格程度不同。

对标准基的选择首先依据投资方的标准、需求和关注点,其次依据公司的发展阶段和经营状况,最终依据分析师及专家对于行业现状的经验和判断。商道融绿专业分析师会根据以上三个原则选择最佳的对标基准,包括但不限于:

  • 当地行业的一般实践
  • 全国及当地的法律法规和相关政策
  • 国际通行标准
  • 国际最佳实践

形成报告:

报告涵盖以下内容:

  • 调查范围及局限性
  • 环境和社会绩效总体评价
  • 主要的环境风险
  • 主要的社会风险 (劳工、职业健康与安全等)
  • 机遇及改进方案
  • 附录:从标的公司获得文件清单
  • 附录:对标清单
  • 附录:现场照片

为确保对环境和社会绩效持续、有效的提升,我们推荐在投资的整个周期内定期进行调查与反馈,明确目标和行动方案。过程应纳入投资人、公司、供应商、社区等利益相关方,以及独立评估机构。

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